De vez en cuando me gusta pasar mis horas de ocio en Twitter. Se encuentra de todo, desde cómo vuelven tendencia a un youtuber cuyo máximo logro ha sido salir en un video haciendo cualquier cosa sin sentido, hasta frases reflexivas para cambiar el mundo.
La cuestión es que en uno de esos ratos libres empecé a ver como muchos twitteros veían en el SAT casi que una película de terror.
Así que en honor a todos mis amigos emprendedores en México que sienten pánico al enfrentarse al SAT, decidí hacer esta guía para alejar esta sombra de miedo y explicarles mejor algunos procesos y conceptos clave:
¿Qué es el SAT? 💸
El Servicio de Administración Tributaria es una institución del gobierno mexicano que busca asegurar que personas y empresas como la tuya contribuyan a financiar el gasto del Estado cumpliendo con sus obligaciones fiscales..
Y todas las empresas que se crean o constituyen legalmente en el país deben de inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) en el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Este es un trámite obligatorio, gratuito y que debe hacerlo el representante legal de tu empresa o el fedatario público que la haya creado.
¿Cuáles son las funciones del SAT?
- Recauda impuestos
- Fiscaliza a los contribuyentes para que cumplan con las obligaciones tributarias y aduaneras
- Gestiona el cobro de impuestos a la entrada y salida de productos del país
- Evita casos de elusión y/o evasión fiscal
- Asesora a los contribuyentes para cumplir con sus obligaciones tributarias, por ejemplo hacer la declaración de impuestos anual.
¿Qué servicios ofrece el SAT en línea?
- Obtener tu cédula de identificación fiscal
- Consultar tu clave de RFC mediante CURP
- Informarte de las notificaciones por estrados
- Realizar la validación masiva de la clave en el RFC a través de la CURP
- Tramitar las solicitudes de CFDI o Comprobante Fiscal Digital, que es el modelo de factura electrónica que se utiliza en México. Este documento te ayuda a registrar online el monto de cada compraventa realizada y el impuesto que debes pagar y más adelante te daré más detalles.
¿Qué es SAT ID?
SAT ID es una aplicación móvil y web que surgió en la pandemia para ayudarte a generar tu contraseña o renovar tu e.firma para acceder a los servicios del SAT sin tener que salir de casa.
¿Cómo usar SAT ID?
Para usar esta app debes haberte dado de alta en el SAT como contribuyente, ser Persona Física y tener tu RFC. Además debes tener lo siguiente:
- Identificación oficial vigente con foto (INE, pasaporte y/o cédula profesional)
- Un mail para recibir información
- Una buena conexión a Internet y autorizar el acceso al audio y video
Cambios en el SAT ID 2022
La última semana de marzo el SAT anunció que deshabilitará la opción para solicitar la Constancia de Situación Fiscal en el SAT ID. Ahora solo será posible hacer 2 trámites por medio de esta plataforma:
- Renovar la e.firma
- Renovar la contraseña
Por lo que si necesitas tu Constancia de RFC solo podrás adquirirla en el sitio web del SAT o en las oficinas físicas.
¿Cómo sacar la Constancia de RFC en el portal del SAT?
- Entra a https://www.sat.gob.mx/home
- Elige la opción “Trámites del RFC” y da clic en la opción “Obtén tu cédula de identificación Fiscal”
- Ingresa tu RFC, contraseña o e.firma en el formulario
- Elige la opción “Generar CIF”
- Selecciona el botón “imprimir” o “descargar” para guardar el documento
Seguro necesitarás este trámite para realizar tu Declaración Anual.
¿Cómo conseguir la contraseña del SAT ID?
- Después de descargar la app, elige la opción generar la contraseña SAT ID y sigue las instrucciones
- Acepta la carta de términos y condiciones
- Ingresa tu RFC, tu correo personal y tu número de celular
- Confirma el captcha
- Sube tu documento de identificación y verifica tu identidad a través de un video que te solicitará el SAT donde te pide que repitas una frase que arroja el sistema
- Luego valida los datos y da clic en firmar solicitud
- Después de firmar verás un folio del trámite que acabas de hacer y que deberás guardar para que en no más de 5 días hábiles, recibas un correo electrónico o un aviso en tu teléfono móvil, con un link al que debes ingresar ese folio, tu RFC y la contraseña que hayas elegido*
*La contraseña la debes tener lista antes de este procedimiento, recuerda que es de ocho dígitos alfanuméricos.
¿Cómo renovar la e.firma en el SAT ID? 🖊
- Después de descargar la app selecciona la opción de renovación de e.firma
- Acepta la carta de términos y condiciones
- Ingresa tu RFC, tu correo personal y tu número de celular
- Confirma el captcha
- Sube tu documento de identificación y verifica tu identidad a través de un video que te solicitará el SAT donde te pide que repitas una frase que arroja el sistema
- Luego valida los datos y da clic en firmar solicitud
- Con esto obtendrás el acuse y folio y en 5 días hábiles o antes, recibirás en tu correo el link para completar con la renovación de la e.firma.
- Luego se te pedirá que descargues la aplicación de Certifica, ejecutala y selecciona la opción de “Requerimiento de generación de Firma Electrónica”, donde deberás ingresar tu RFC, CURP y correo electrónico.
- Al dar clic en siguiente, verás una pantalla donde ingresarás la nueva e.firma y empezará el proceso
- Al terminar verás tu RFC y podrás descargar y guardar los archivos de tu nueva e.firma.
- Luego debes entrar al CertiSAT para que ingreses con tus archivos .cer y .key, así como con la e.firma que estaba vigente
- En la pantalla se te mostrará un cuadro con opciones, selecciona “Renovación del certificado con SAT ID” para que subas el archivo que descargaste previamente, da clic en el botón de “Renovar” y listo, tu e.firma se ha renovado y podrás utilizarla durante 4 años
¿Cómo sacar cita en el SAT? 📞
Para sacar cita en las oficinas del SAT puedes hacerlo online o por teléfono. Acá te explicamos ambos procesos:
Online:
1. Entra a https://citas.sat.gob.mx/datosPersonales
2. Aparecerán tres alternativas de trámite. Si ya se llevó a cabo el registro puedes dar clic en “Contribuyente que cuente con RFC”.
3. Si eres un nuevo contribuyente y no te has registrado debes dar clic en “Inscripción al RFC personas físicas casos especiales”. Después debes elegir la entidad federativa, el módulo y el servicio.
4. Ingresa tu nombre completo, RFC y mail.
Escoge fecha, hora y da clic en “Solicitar cita”.
Por teléfono:
Puedes solicitar cita al teléfono: 55 627 22 728
¿Qué necesito para dar de alta mi negocio en el SAT? ✅
Esto va a depender de si eres persona física o moral:
Persona Física
Si quieres emprender como persona física, tienes que realizar los siguientes pasos:
- Entra al portal Personas del SAT y elige la opción de inscripción en el RFC de personas físicas con actividad empresarial; preinscríbete y solicita una cita en el módulo más cercano del SAT.
- Antes de la cita es importante que entiendas si te conviene más un régimen fiscal como persona física con actividad empresarial o como persona moral. Este artículo sobre Diferencias entre Persona física y moral te puede ayudar a entender mejor este punto.
- Asegurate de llevar a la cita los siguientes documentos:
- Comprobante de preinscripción al RFC
- Comprobante de domicilio fiscal
- Identificación oficial
- Acta de nacimiento en copia certificada
- Si eres extranjero debes presentar tu forma migratoria múltiple (FMM), carta de naturalización o documento migratorio vigente
- Acude a la cita en la hora y día indicado y cerciorarte de que te den: Hoja de Vista Previa con tus datos, Cédula de Identificación Fiscal y Acuse de Inscripción en el RFC
*30 días después de tu registro debes volver al módulo del SAT para obtener tu Firma Electrónica (FIEL). (Ver más información abajo)
Persona Moral
Para darte de alta como persona moral debes:
1. Llenar este formulario de preinscripción
2. Tener tu Acta Constitutiva
3. Tener un comprobante de domicilio a nombre de tu empresa, tuyo o de alguno de tus socios
4. Tener un poder otorgado por tu empresa al representante legal (por lo general está en el Acta Constitutiva)
5. Tener la identificación oficial del representante legal
¿Qué obligaciones tiene tu empresa después de darse de alta en el SAT?
1. Debe inscribir el RFC y obtener la Firma Electrónica Avanzada (e.firma o FIEL) de la empresa
2. Expedir facturas electrónicas
3. Tener la contabilidad electrónica
4. Realizar pagos provisionales
5. Realizar pagos definitivos
6. Presentar declaraciones
7. Hacer retenciones de IVA e ISR cuando le pagues a una persona física servicios por honorarios
8. Hacer retenciones de ISR a tus trabajadores en el pago de sus salarios
9. Repartir PTU a los trabajadores en caso de contar con utilidades al final del año (participación de los trabajadores en las utilidades de tu empresa)
¿Qué impuestos debes pagar como persona moral?
- IVA
- Impuesto sobre la Renta (ISR)
- Impuesto especial sobre producción y servicios (IEPS)
¿Cuántos impuestos debe pagar tu empresa?
- 30% de ISR
- 10% de utilidades.
- 10% de PTU (participación de los trabajadores en las utilidades).
En este punto tu contador te puede ayudar a usar varias estrategias fiscales.
¿En qué momento tu empresa debe pagar impuestos?
- Pagos o declaraciones mensuales: se pagan con fecha límite del 17 de cada mes. Para esto se debe realizar la declaración de ISR y de IVA de tu negocio (incluyendo las retenciones de impuestos)
- Pagos/declaraciones anuales: se pagan al finalizar el año fiscal y consisten en el pago de impuestos incluido el ISR y la declaración anual.
Firma electronica SAT
La firma electrónica (FIEL) o conocida como e. firma tiene como objetivo dar seguridad a las transacciones electrónicas. Y se usa en trámites como:
– Dictámenes fiscales
– Comprobantes fiscales digitales
– Donatarias autorizadas
– Solicitudes de devolución
Para obtener el certificado de e.firma, debes seguir los pasos del apartado anterior y debes realizar la solicitud en las oficinas o en el sitio web del SAT. Necesitarás la siguiente documentación:
-Identificación oficial
-CURP (Clave Única de Registro de Población que consiste en un código alfanumérico único de identidad de 18 caracteres utilizado para identificar oficialmente tanto a residentes como a ciudadanos mexicanos de todo el país)
-Comprobante de domicilio
Después de hacer este trámite debes generar un Certificado de Sello Digital (CSD) online.
Cuando ya tengas tu Firma electrónica, podrás darte de alta ante un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC) para que puedas iniciar con la emisión de tus facturas electrónicas.
¿Qué tipo de empresas se pueden registrar en el SAT?
- Personas morales: es decir un organismo conformado y representado por un conjunto de personas físicas que tienen la capacidad para tomar decisiones.
- Persona física con actividad empresarial: es decir, cuando una persona realiza actividades comerciales o industriales, sin importar el monto de sus ingresos.
- Sociedad civil y Asociación civil: no son consideradas sociedades mercantiles, sino que están constituidas sin fines de lucro; como por ejemplo una fundación.
Ventajas de registrarse ante el SAT
- Acceso a servicios médicos y sociales del IMSS para el dueño del negocio, empleados y familias
- Descuentos en cuotas de seguridad social durante 10 años
- Seguro de vida Crezcamos Juntos
- Ingreso al Sistema de Ahorro para el Retiro
- Créditos para vivienda con baja tasa de interés
- Descuentos en pago de Impuesto Sobre la Renta (ISR) por 10 años
- Apoyos económicos con el Instituto Nacional del Emprendedor
- Acceso a programas de capacitación en el trabajo de la STPS
¿Cómo saber si tengo saldo a favor o en contra en el SAT? 💰
Es otra de las grandes dudas que tienen los contribuyentes, por lo que para esto debes:
- Entrar al Portal del SAT Seguimiento de trámites y requerimientos, llena los datos, selecciona la consulta “Requerida”, elige “Motivos de inconsistencia”, y verás las inconsistencias de la devolución automática.
Este año el SAT anunció que disminuirá el tiempo de entrega de saldo a favor. Puedes ver la noticia completa que publicó El Financiero
¿Qué es la clave CIEC? 🔑
La CIEC es mejor conocida como la clave de identificación electrónica confidencial y está formada por tu RFC y una contraseña de tu preferencia. Esta se te pedirá cuando ingreses al SAT para trámites como:
- Declaraciones
- Pagos
- Corrección de datos
- Comprobantes fiscales digitales
Para obtenerla sólo debes entrar al SAT, ingresar tu RFC y algunos datos extra.
Si llegaste hasta este punto, cuenta 1, 2, 3 y respira 🧘🏽♀️
Sabemos que emprender no es fácil y que son muchos los trámites y factores que debes tener en cuenta para que tu negocio triunfe. Así que te queremos dar mucho ánimo y regalarte un Checklist que puedes descargar aquí.
