Declaraci贸n de renta 2021: qu茅 es y c贸mo hacerla 馃憖

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Hablar de la declaraci贸n de renta es como hablar en otro idioma. Sabemos que durante mucho tiempo este fue un proceso tan enredado que desmotivaba a cualquiera. Sin embargo, desde hace un tiempo con la implementaci贸n de la Operaci贸n Renta, declarar se ha vuelto muy sencillo. Por eso, seguramente al terminar de leer este art铆culo sabr谩s hacerlo como un experto.馃挭

驴Qu茅 es la declaraci贸n de renta?

La operaci贸n renta es una forma de simplificar el proceso de recaudo del impuesto de renta. Esto es b谩sicamente el impuesto sobre los ingresos de los trabajadores y las empresas.

En otras palabras, declarar renta es como nombrar a Voldemort: nos asusta hacerlo. Porque antes tomaba mucho tiempo, tiene muchos t茅rminos t茅cnicos y porque se trata de impuestos que a nadie le gustan.

La declaraci贸n de renta es un proceso en el que muestras cu谩ntos ingresos tuviste en el a帽o anterior. Y te permite saber cu谩nto debes pagar de impuestos. Sin embargo, en la mayor铆a de los casos, esos impuestos ya fueron retenidos durante ese a帽o. Por lo que no siempre significa que hay que pagar m谩s. Incluso, en algunos casos, esto significa 隆devoluciones! Y esa es una de las ventajas de declarar renta.鉁

Sin embargo, para declarar renta necesitas entender 3 cosas antes:

  1. 驴Qui茅nes declaran y qui茅nes no?
  2. 驴Cu谩l es tu r茅gimen tributario?
  3. 驴Qu茅 son las declaraciones juradas?

1. 驴Qui茅n declara renta y qui茅n no?

La declaraci贸n de renta no la debe hacer todo el mundo, pero si gran parte de los trabajadores y empresas. Por ejemplo, todas las empresas sin importar su actividad o tama帽o est谩n obligadas a declarar. Sin embargo, los due帽os de empresas que reinviertan las utilidades no tendr谩n que pagar impuestos adicionales.

Est谩n obligados tambi茅n a declarar renta las personas que emitieron boletas de honorarios (trabajadores independientes). Personas que tengan m谩s de un empleo simult谩neamente. Personas con un empleo y una pensi贸n, o dos pensiones, y cuyo ingreso anual sea m谩s de $7.833.186.

Si est谩s en el grupo anterior, estas retenciones ya se te hicieron durante el a帽o pasado. Por lo que declarar renta te sirve para obtener la diferencia de vuelta en tu cuenta bancaria. La plata que se te retuvo se us贸 en cosas como:

  • Seguro de invalidez
  • Seguro de accidentes
  • Ley Sanna
  • Cubrimiento en salud
  • Pensi贸n

Aquellos que est谩n sujetos a devoluciones son: 馃挼馃敊

  • Las personas que emitieron boletas de honorarios, ya que en esta se retiene el 10,75%. (A partir del 1 de enero 2021 se retiene el 11,5%)
  • Quienes tienen derecho a intereses por su cr茅dito hipotecario
  • Quienes han hecho aportes de ahorro previsional complementario
  • Padres con cr茅ditos por gastos en la educaci贸n de sus hijos

Por su parte, no est谩n obligados a declarar renta:

  • Personas naturales con residencia en Chile e ingresos anuales iguales o inferiores a $7.609.464.
  • Ni los trabajadores dependientes, pensionados o montepiados sujetos al impuesto 煤nico de segunda categor铆a. Y que no tengan ingresos de fuentes adicionales a su sueldo o pensi贸n.

Asimismo, no est谩n sujetos los peque帽os comerciantes que desarrollen su actividad en la v铆a p煤blica o los mineros artesanales.


2. 驴Cu谩l es tu r茅gimen tributario?馃摎

Para la declaraci贸n de renta hay dos tipos de impuestos:

1. Los de primera categor铆a: que cobijan a empresas e industrias.

2. Los de segunda categor铆a: que cubren los ingresos de las personas como el sueldo y los ingresos de los independientes.

Si eres una persona natural que debe declarar renta, est谩s sujeto al r茅gimen de renta presunta y contabilidad simplificada. En este solo declaras bajo las condiciones que te mostramos en el punto anterior. Pero si tienes una empresa, la situaci贸n es distinta.馃槑

Los reg铆menes tributarios ayudan a clasificar a las empresas y bajo estos se cobran o eximen los impuestos respectivos. Los reg铆menes tributarios son:

  • Renta atribuida: tiene la obligaci贸n de llevar una completa contabilidad y registros. Su beneficio es que se puede reducir hasta un 50% la Renta L铆quida Imponible. Es bueno para empresas con bajo nivel de renta o que redistribuyen la mayor cantidad de utilidades a sus accionistas.
  • Semi integrado: es similar al de renta atribuida en obligaciones y beneficios. Le conviene a empresas que buscan reinvertir sus utilidades a largo plazo.
  • Renta presunta y contabilidad simplificada: es un r茅gimen que libera a las empresas de cobros de impuestos excesivos. Fomenta su crecimiento y le conviene a comerciantes, proveedores de servicios, microempresas y pymes. Deben llevar un libro de caja, de compraventa (si est谩n sujetos a IVA). O de ingresos y egresos si no est谩n sujetos a IVA.

Cada r茅gimen tiene declaraciones juradas que debes presentar. Por lo que es importante que notifiques al SII bajo cual r茅gimen debe estar tu empresa. Ya que bajo este se te cobrar谩.

3. 驴Qu茅 son las declaraciones juradas y por qu茅 son importantes? 馃摑

Para enviar la declaraci贸n el 煤nico documento v谩lido es el formulario 22. Sin embargo, debes presentar diferentes declaraciones juradas antes, de acuerdo al r茅gimen tributario al que pertenezcas.

Para el a帽o 2021 se han establecido 51 declaraciones juradas (9 menos que en el 2020). Pero recuerda que no debes presentarlas todas, sino s贸lo las que apliquen al r茅gimen tributario al que pertenezcas. Este proceso se ha simplificado tanto que los formularios y plantillas est谩n disponibles en la p谩gina del SII. Y el mismo sistema te va a mostrar las declaraciones juradas que debes presentar, solo debes revisar y aceptar.

Esta tabla te ayudar谩 a entender mejor en qu茅 fecha se deben presentar las declaraciones juradas.

Fecha m谩xima de presentaci贸nDeclaraci贸n juradaPara qu茅 se aplica
1 de marzo1811Retenciones de renta
1 de marzo1822Enajenaci贸n de derechos sociales, reinversiones y devoluciones de capital
1 de marzo1834Seguros dotales contratados desde el 7 de noviembre de 2001
1 de marzo1891Compra y venta de acciones por corredores de bolsa y otros
1 de marzo1900Cotizaciones previsionales obligatorias y pagos de cotizaciones en A.F.P
1 de marzo1902Afiliados a instituciones previsionales antiguas (carabineros de Chile o caja de previsi贸n de la defensa nacional)
1 de marzo1903Seguro de ley de trabajadores independientes
9 de marzo1896Creditos, dividendos o adquisici贸n de vivienda nueva
9 de marzo1898Intereses de cr茅ditos con garant铆a hipotecaria
16 de marzo1871Bonificaciones de ley
24 de marzo1922Informaci贸n de fondos de terceros presentada por diversas instituciones financieras y de valores
19 de marzo1870Compra o venta de moneda extranjera (anual)
19 de marzo1873Reembolsos pagados a ISAPRES y FONASA
19 de marzo1887Rentas del sueldo y componentes de remuneraci贸n y retenci贸n del impuesto 煤nico de segunda categor铆a
19 de marzo1890Intereses de dep贸sitos por captaci贸n en entidades financieras
24 de marzo1812Rentas por jubilaciones, pensiones o montep铆os, y retenciones del impuesto 煤nico de segunda categor铆a
24 de marzo1832Donaciones
24 de marzo1835Bienes ra铆ces arrendados
24 de marzo1862Transferencias de fondos desde y hacia el exterior por entidades bancarias por encargo de terceros
24 de marzo1879Retenciones de ley
24 de marzo1895Retiros de excedentes de libre disposici贸n
24 de marzo1897N贸mina de bienes ra铆ces agr铆colas y no agr铆colas donde hubo usufructo a favor de terceros
24 de marzo1899Movimiento en cuentas de ahorro previsional voluntario
24 de marzo1904Cr茅ditos sujetos a cumplimiento de asistencia de alumnos de pre-escolar, b谩sica, diferencial y media
24 de marzo1909Desembolsos y otras partidas
24 de marzo1914Inversiones, reinversiones y retiros de dep贸sitos a plazo, cuentas de ahorro, fondos mutuos y otros instrumentos financieros
24 de marzo1919Representantes o agentes constituidos en Chile de inversionistas extranjeros
24 de marzo1932Rentas obtenidas por terceros
26 de marzo1828Ingreso y uso de donaciones deportivas, sociales y culturales
26 de marzo1874Operaciones de instrumentos de deuda p煤blica
26 de marzo1889Cuentas de ahorro voluntario y ahorro previsional voluntario
26 de marzo1894Inversiones, reinversiones, liquidaciones y rescate de fondos mutuos
30 de marzo1829Contratos de derivados (anual)
30 de marzo1840Incentivo tributario a la inversi贸n privada en investigaci贸n y desarrollo (informaci贸n de contratos)
30 de marzo1841Incentivo tributario a la inversi贸n privada en investigaci贸n y desarrollo (financiamiento de contratos)
30 de marzo1843Proyectos de construcci贸n con derecho a cr茅ditos especiales
30 de marzo1933Informaci贸n sobre mandatarios
30 de marzo1943Contribuyentes acogidos a contabilidad simplificada, planillas, contratos y renta presunta
30 de marzo1944Saldos de cuentas de inversi贸n
30 de junio1847Balance de 8 columnas y antecedentes (anual)
30 de junio1913Caracterizaci贸n tributaria global
30 de junio1926Base imponible de primera categor铆a y datos contables
18 de mayo1837Cr茅ditos y pagos provisionales mensuales en manos de socios y comuneros
30 de junio1866Compra de petr贸leo diesel
30 de junio1867Rendimientos de veh铆culos que usan petr贸leo diesel para transporte terrestre de carga
30 de junio1907Precios de transferencia
30 de junio1929Operaciones en el exterior
30 de junio1930Endeudamiento en el exterior
30 de junio1937Reporte pa铆s por pa铆s
30 de junio1945Ingresos, desembolsos y antecedentes de organizaciones sin fines de lucro
30 de junio1946Operaciones en Chile

Recuerda que el formulario 22 es la 煤nica declaraci贸n jurada que los declarantes deben presentar para finalizar su declaraci贸n.

驴C贸mo hacer la declaraci贸n de renta? Pasos para declarar renta en 2021

Es muy f谩cil:

  1. Ingresa a Mi Sii con tu RUT y clave. Si no la tienes, puedes crearla ah铆 mismo.
  2. Identifica a cu谩l tipo de r茅gimen tributario perteneces. Esto ya lo debiste haber hecho porque el r茅gimen tributario se registra a 31 de diciembre del a帽o previo (2020).
  3. Selecciona Declarar renta
  4. Selecciona el a帽o tributario a declarar
  5. Verifica que las declaraciones juradas se ajusten a tu r茅gimen tributario. Si debes agregar m谩s o modificarlas, te dar谩 la opci贸n.
  6. Verifica que el formulario 22 tenga la info correcta y dale a enviar
  7. Listo, ya presentaste tu declaraci贸n

En Conclusi贸n 馃憦

Para el 2021 el impuesto de renta equivale al 11.5% de los ingresos, un 0.75% m谩s respecto al a帽o pasado. La declaraci贸n se debe presentar antes de finalizar abril. Tienes plazo plazo de modificar cuantas veces quieras la declaraci贸n realizada antes de la fecha l铆mite de forma online. El SII siempre tomar谩 la 煤ltima declaraci贸n hecha como la final.


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