Declaraci贸n de impuestos anual para persona moral 馃嚥馃嚱

declaracion impuestos
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Ya s茅 que sientes que son miles las cosas que debes hacer para sacar tu empresa adelante. A veces parece un remolino 馃寑 Pero d茅jame decirte algo: ninguna es m谩s importante que pagar los impuestos

Si est谩s poniendo los ojos en blanco 馃檮 , esp茅rame tantito que te digo por qu茅. Vender m谩s; hacer felices a los clientes; pagar a tiempo a los proveedores; cumplir con tus trabajadores. Son todos relevantes. Los impuestos son fundamentales.

Porque si no pagas tus impuestos, se acab贸. Todo el sudor y l谩grimas que pusiste en el negocio quedan en suspiros porque si no pagas, te cubres de deudas tributarias y se te va todo el ingreso en saldar la deuda.

As铆 que la relaci贸n con el Servicio de Administraci贸n Tributaria (SAT) es crucial para la continuidad de tu empresa. Tienes que cuidarla como hueso santo. 

Es m谩s, tienes dos formas de lograrlo: pagando tus impuestos mensuales y haciendo la declaraci贸n anual. Voy a enfocarme en la segunda porque tiene muchos detalles que no se te pueden pasar. Por eso reun铆 lo m谩s importante que dice el SAT al respecto.

La declaraci贸n de impuestos anual de una persona moral

Si eres persona moral en M茅xico, ya sea que tengas una empresa con otros socios o seas t煤 nom谩s, con y sin fines de lucro, es tu deber presentar la declaraci贸n de Impuesto Sobre la Renta (ISR) anual y pagarla. Son dos cosas paralelas y complementarias. M谩s abajo te explico qu茅 pasa si dejas de hacer una u otra. No es ninguna gracia, te lo adelanto.

驴Qu茅 es la declaraci贸n de impuestos anual?

Es el pago del ISR sobre los ingresos que generaste en el a帽o fiscal que reci茅n pas贸. Lo pagas entre enero y marzo del a帽o siguiente que declaras. O sea, si el a帽o fiscal es 2021, haces la declaraci贸n en 2022. 

驴Qu茅 requisitos debes cumplir para declarar tus impuestos?

  • Ser una empresa constituida como debe ser bajo las leyes mexicanas y generar ingresos dentro del a帽o fiscal.
  • Operar con un establecimiento en M茅xico o bien realizar actividades empresariales a trav茅s de un fideicomiso o de un representante que no sea una agencia independiente en el pa铆s.
  • Contar con la informaci贸n de los montos de ingresos, deducciones, coeficiente de utilidad, impuestos retenidos, pagos provisionales entre otros.
  • Para pagar por transferencia electr贸nica a trav茅s del banco es necesario tener una cuenta con servicio de banca electr贸nica.

驴Qu茅 paga una persona moral exactamente?

Impuestos sobre los ingresos acumulables menos las deducciones autorizadas por ley, lo que da como resultado la utilidad fiscal. A eso se le resta la participaci贸n de los trabajadores en las utilidades (PTU) (rige desde 2006) si viene al caso, y las p茅rdidas fiscales anteriores que hubieses registrado, lo que da el Resultado Fiscal.

驴Qu茅 ingresos pagan impuestos?

  • Actividades empresariales
  • Trabajos a honorarios
  • Compraventa de mercanc铆as y bienes inmuebles

驴Cu谩l es la tasa de ISR que pagas en la declaraci贸n anual?

El SAT lo dice muy claro: es el 30% sobre el Resultado Fiscal del a帽o declarado. 

驴D贸nde pagas estos impuestos?

En el sitio web o en las oficinas autorizadas del SAT. Este link que te puse te lleva directo al proceso en l铆nea. Para eso debes haber inscrito tu empresa en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC), contar con una contrase帽a o e.firma para hacer el tr谩mite. Y si prefieres hacerlo presencial, tienes que presentar los mismos documentos y n煤meros.

Consejos para que tu declaraci贸n anual de impuestos sea todo un 茅xito

  • Ap贸yate en un contador. Si no empleas uno a tiempo completo, procura que el profesional que elijas te acompa帽e en varias declaraciones para que est茅 familiarizado con las cifras de tu empresa. Eso de estar cambiando al contador a cada rato termina siempre siendo un problema.
  • No dejes la declaraci贸n para el 煤ltimo. Esperar hasta el 31 de marzo (煤ltimo d铆a para hacer el tr谩mite) es nefasto. Ya en febrero puedes comenzar a declarar todo y as铆 tienes suficiente tiempo para arreglar alguna discrepancia en las cifras. Si no, te arriesgas que el SAT despu茅s te diga que tu declaraci贸n hay que rehacerla porque hay incongruencias, o peor, te multe por una declaraci贸n mal hecha 馃槩
  • El SAT comprueba todo lo que pagaste mes a mes por ISR durante el a帽o fiscal que declaras. As铆 que el c谩lculo del ISR anual que ingresas en la declaraci贸n tiene que coincidir con la suma de esos montos mensuales. 
  • Si tu empresa es una persona moral con Fines No Lucrativos, tienes que calcular el ISR anual de tus trabajadores, aunque hay excepciones. 

驴Qu茅 pasa si pagas impuestos de m谩s?

Si calculas un ISR anual m谩s alto, ese dinero extra que pagaste se te devuelve. El SAT te informa si tienes de saldo a favor terminado el periodo de declaraci贸n (puede ser en abril o mayo). Tienes 5 a帽os para solicitar la devoluci贸n de este dinero a partir del a帽o fiscal que declaraste. Puedes solicitar la devoluci贸n en su sitio web o de manera presencial en sus oficinas, presentando el recibo digital que indica que est谩 ese saldo y otros documentos que te pide el Servicio.

驴Y qu茅 pasa si no haces o pagas tu declaraci贸n anual como persona moral?

Tienes adeudo fiscal. Es decir, le debes al Estado. Y cr茅eme, no quieres deberle dinero. No es ninguna gracia. 

Primero, el SAT te avisa que est谩 la deuda y te invita amablemente a pagar. Si pasa el tiempo, vienen las multas monetarias, que debes cumplir aparte de los impuestos que todav铆a debes pagar. Si no cumples, el SAT puede congelarte las cuentas y usar todo lo que est谩s ingresando para pagar, incluso te puede embargar bienes.

Por supuesto, como buen servicio p煤blico, el SAT siempre te dar谩 la opci贸n de pagar tu deuda tributaria. Incluso, dependiendo del caso, puedes negociar la reducci贸n del monto.

驴C贸mo mantener una buena relaci贸n con el SAT?

Es muy simple. Pagando tus impuestos a tiempo. Te recomiendo consultar esta gu铆a para que tu empresa sobreviva al SAT.

Adem谩s para tener todos estos n煤meros ordenados lo ideal es que tengas un software online que te permita sincronizar la informaci贸n del SAT con la de tus bancos para hacer el cruce. Y esto 煤ltimo lo puedes hacer con Chipax.

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