Qu茅 es la declaraci贸n de renta 2020 y c贸mo hacerla 馃憖

Sabemos que hablar de la declaraci贸n renta es como hablar en chino. Y te entendemos; durante mucho tiempo este era un proceso tan engorroso, que francamente desmotivaba a cualquiera. Pero desde hace unos a帽os, con la implementaci贸n de la Operaci贸n Renta del SII, declarar este impuesto se ha vuelto muy sencillo. Por eso, te aseguramos que al terminar de leer este art铆culo ya sabr谩s como hacerlo como un experto.馃挭

驴Qu茅 es la declaraci贸n renta?

La operaci贸n renta es una forma de simplificar el proceso de recaudo del impuesto de renta, que es b谩sicamente el impuesto sobre los ingresos de los trabajadores y las empresas.

Declarar renta es como nombrar a Voldemort: nos asusta hacerlo, no s贸lo porque tomaba mucho tiempo y tiene muchos t茅rminos t茅cnicos, sino porque se trata de impuestos, que a nadie le gustan.

La declaraci贸n de renta es un proceso en el que t煤 (como empresa y/o como persona) muestras cu谩ntos ingresos tuviste en el a帽o anterior para saber cu谩nto debes pagar de impuestos, sin embargo, en la mayor铆a de los casos esos impuestos ya fueron retenidos durante ese a帽o, por lo que no siempre significa que hay que pagar m谩s. Esto, para algunos, significa incluso devoluciones! Y esa es una de las ventajas de declarar renta.鉁

Sin embargo, para declarar renta necesitas entender 3 cosas antes:

  1. Quienes declaran y quienes no
  2. Cual es tu r茅gimen tributario
  3. Qu茅 son las declaraciones juradas



1. 驴Qui茅n declara renta y qui茅n no?

La declaraci贸n de renta no la debe hacer todo el mundo pero si la mayor铆a de trabajadores y empresas. Por ejemplo, todas las empresas sin importar su actividad o tama帽o est谩n obligadas a declarar, pero los due帽os de empresas que reinviertan las utilidades no tendr谩n que pagar impuestos adicionales.

Est谩n obligados tambi茅n a declarar renta las personas que emitieron boletas de honorarios (trabajadores independientes), personas que tengan m谩s de un empleo simult谩neamente, un empleo y una pensi贸n, o dos pensiones, y cuyo ingreso anual sea mayor a $7.833.186.

Si est谩s en este grupo, estas retenciones ya se te hicieron durante el a帽o anterior, por lo que declarar renta sirve para obtener la diferencia de vuelta, plata que te llegar铆a a tu cuenta bancaria. La plata que se te retuvo se us贸 en cosas como seguro de invalidez, seguro de accidentes, ley Sanna, cubrimiento en salud y pensi贸n.

Quienes est谩n sujetos a devoluciones son: 馃挼馃敊

  • Quienes emitieron boletas de honorarios, debido a que en 茅stas se retiene el 10% (a partir del 1 de enero 2020 se retiene el 10,75%)
  • Quienes tienen derecho a intereses por su cr茅dito hipotecario
  • Quienes han hecho aportes de ahorro previsional complementario
  • Padres con cr茅ditos por gastos en la educaci贸n de sus hijos

Por su parte, no est谩n obligados a declarar renta las personas naturales con residencia en Chile con ingresos anuales iguales o inferiores a $7.609.464, ni tampoco los trabajadores dependientes, pensionados o montepiados sujetos al impuesto 煤nico de segunda categor铆a y que no tengan ingresos de fuentes adicionales a su sueldo o pensi贸n.

De igual manera no est谩n sujetos los peque帽os comerciantes que desarrollen su actividad en la v铆a p煤blica o los mineros artesanales.



2. 驴Cu谩l es tu r茅gimen tributario?馃摎

Para la declaraci贸n de renta hay dos tipos de impuestos, los de primera categor铆a, que cobijan a empresas e industrias, y los de segunda categor铆a, que cubren los ingresos de las personas como el sueldo y los ingresos de los independientes.

Si eres una persona natural que debe declarar renta, en teor铆a est谩s sujeto al r茅gimen de renta presunta y contabilidad simplificada. En 茅ste solo declaras bajo las condiciones que te mostramos en el punto anterior. Pero si tienes una empresa, la cosa es diferente.馃槑

Los reg铆menes tributarios ayudan a clasificar a las empresas y bajo estos se cobran o eximen los impuestos respectivos. Los reg铆menes tributarios son:

  • Renta atribuida: tiene la obligaci贸n de llevar una contabilidad completa. Su beneficio es que se puede reducir hasta un 50% la Renta L铆quida Imponible y es bueno para empresas con bajo nivel de renta o que redistribuyen la mayor cantidad de utilidades a sus accionistas.
  • Semi integrado: es similar al de renta atribuida en obligaciones y beneficios, pero es conveniente para empresas que buscan reinvertir sus utilidades a largo plazo.
  • Renta presunta y contabilidad simplificada: es un r茅gimen que libera a las empresas de cobros de impuestos excesivos para fomentar su crecimiento. Es bueno para comerciantes, proveedores de servicios, microempresas y pymes. Deben llevar un libro de caja, de compraventa si est谩n sujetos a IVA, o de ingresos y egresos si no est谩n sujetos a IVA.

Cada r茅gimen tiene declaraciones juradas que debes presentar, y es importante que establezcas y notifiques al SII bajo cual r茅gimen debe estar tu empresa pues bajo este se te cobrar谩.



3. 驴Qu茅 son las declaraciones juradas y por qu茅 son importantes? 馃摑

A pesar de que el 煤nico documento v谩lido para presentar la declaraci贸n renta es el formulario 22, primero deben presentarse diferentes declaraciones juradas de acuerdo al r茅gimen tributario al que pertenezcas.

Para el a帽o 2020 se han establecido 60 declaraciones juradas, pero recuerda que no debes presentarlas todas, sino s贸lo las que apliquen al r茅gimen tributario al que pertenezcas. Este proceso se ha simplificado tanto que los formularios y plantillas est谩n disponibles en la p谩gina del SII, y el mismo sistema te va a mostrar las declaraciones juradas que debes presentar, solo debes revisar y aceptar.

Esta tabla te ayudar谩 a comprender mejor las declaraciones juradas y en qu茅 fecha se deben presentar.

Fecha m谩xima de presentaci贸nDeclaraci贸n juradaPara qu茅 se aplica
28 de febrero1811Retenciones de renta
28 de febrero1822Enajenaci贸n de derechos sociales, reinversiones y devoluciones de capital
28 de febrero1834Seguros dotales contratados desde el 7 de noviembre de 2001
28 de febrero1891Compra y venta de acciones por corredores de bolsa y otros
28 de febrero1900Cotizaciones previsionales obligatorias y pagos de cotizaciones en A.F.P
28 de febrero1902Afiliados a instituciones previsionales antiguas (carabineros de Chile o caja de previsi贸n de la defensa nacional)
28 de febrero1903Seguro de ley de trabajadores independientes
9 de marzo1896Creditos, dividendos o adquisici贸n de vivienda nueva
9 de marzo1898Intereses de cr茅ditos con garant铆a hipotecaria
16 de marzo1871Bonificaciones de ley
16 de marzo1922Informaci贸n de fondos de terceros presentada por diversas instituciones financieras y de valores
19 de marzo1870Compra o venta de moneda extranjera (anual)
19 de marzo1873Reembolsos pagados a ISAPRES y FONASA
19 de marzo1887Rentas del sueldo y componentes de remuneraci贸n y retenci贸n del impuesto 煤nico de segunda categor铆a
19 de marzo1890Intereses de dep贸sitos por captaci贸n en entidades financieras
23 de marzo1941Retiros, remesas y/o dividendos distribuidos y cr茅ditos (Art铆culo 14 B ley de renta)
25 de marzo1812Rentas por jubilaciones, pensiones o montep铆os, y retenciones del impuesto 煤nico de segunda categor铆a
25 de marzo1832Donaciones
25 de marzo1835Bienes ra铆ces arrendados
25 de marzo1862Transferencias de fondos desde y hacia el exterior por entidades bancarias por encargo de terceros
25 de marzo1879Retenciones de ley
25 de marzo1895Retiros de excedentes de libre disposici贸n
25 de marzo1897N贸mina de bienes ra铆ces agr铆colas y no agr铆colas donde hubo usufructo a favor de terceros
25 de marzo1899Movimiento en cuentas de ahorro previsional voluntario
25 de marzo1904Cr茅ditos sujetos a cumplimiento de asistencia de alumnos de pre-escolar, b谩sica, diferencial y media
25 de marzo1909Desembolsos y otras partidas
25 de marzo1914Inversiones, reinversiones y retiros de dep贸sitos a plazo, cuentas de ahorro, fondos mutuos y otros instrumentos financieros
25 de marzo1919Representantes o agentes constituidos en Chile de inversionistas extranjeros
25 de marzo1932Rentas obtenidas por terceros
27 de marzo1805Informaci贸n de fondos de inversi贸n privados
27 de marzo1806Intereses e impuestos de instrumentos
27 de marzo1828Ingreso y uso de donaciones deportivas, sociales y culturales
27 de marzo1874Operaciones de instrumentos de deuda p煤blica
27 de marzo1889Cuentas de ahorro voluntario y ahorro previsional voluntario
27 de marzo1894Inversiones, reinversiones, liquidaciones y rescate de fondos mutuos
30 de marzo1829Contratos de derivados (anual)
30 de marzo1840Incentivo tributario a la inversi贸n privada en investigaci贸n y desarrollo (informaci贸n de contratos)
30 de marzo1841Incentivo tributario a la inversi贸n privada en investigaci贸n y desarrollo (financiamiento de contratos)
30 de marzo1843Proyectos de construcci贸n con derecho a cr茅ditos especiales
30 de marzo1923Determinaci贸n de renta l铆quida, a atribuir y atribuida a titulares, propietarios, socios y accionistas de SPA
30 de marzo1924Base imponible, rentas atribuidas y cr茅ditos a titulares, propietarios, socios y accionistas de contribuyentes
30 de marzo1933Informaci贸n sobre mandatarios
30 de marzo1940Retiros, remesas y/o dividendos distribuidos y cr茅ditos (Art铆culo 14 A ley de renta)
30 de marzo1942Dividendos distribuidos y cr茅ditos por acciones en custodia
30 de marzo1943Contribuyentes acogidos a contabilidad simplificada, planillas, contratos y renta presunta
30 de marzo1944Saldos de cuentas de inversi贸n
11 de mayo1847Balance de 8 columnas y antecedentes (anual)
11 de mayo1913Caracterizaci贸n tributaria global
11 de mayo1926Base imponible de primera categor铆a y datos contables
15 de mayo1938Movimientos y saldos de registros de rentas empresariales de r茅gimen de renta atribuida
15 de mayo1939Movimientos y saldos de registros de rentas empresariales de r茅gimen de imputaci贸n parcial de cr茅dito
18 de mayo1837Cr茅ditos y pagos provisionales mensuales en manos de socios y comuneros
1 de julio1866Compra de petr贸leo diesel
1 de julio1867Rendimientos de veh铆culos que usan petr贸leo diesel para transporte terrestre de carga
1 de julio1907Precios de transferencia
1 de julio1929Operaciones en el exterior
1 de julio1930Endeudamiento en el exterior
1 de julio1937Reporte pa铆s por pa铆s
1 de julio1945Ingresos, desembolsos y antecedentes de organizaciones sin fines de lucro
1 de julio1946Operaciones en Chile

Por 煤ltimo, el formulario 22 es la 煤nica declaraci贸n jurada que todos los declarantes de renta deben presentar para finalizar su declaraci贸n.

驴C贸mo hacer una declaraci贸n de renta? Pasos para declarar renta en 2020

Es muy f谩cil, solo debes seguir estos pasos:

  1. Ingresa a Mi Sii con tu RUT y clave. Si no la tienes, puedes crearla ah铆 mismo.
  2. Identifica el tipo de r茅gimen tributario al que perteneces.
  3. Selecciona Declarar renta
  4. Selecciona el a帽o tributario a declarar
  5. Verifica que las declaraciones juradas se ajusten a tu r茅gimen tributario. Si debes agregar m谩s informaci贸n o modificarlas, te dar谩 la opci贸n.
  6. Verifica que el formulario 22 tenga la informaci贸n correcta y dale a enviar
  7. Listo, ya presentaste tu declaraci贸n

En Conclusi贸n 馃憦

Recuerda que para el 2020, la retenci贸n de boletas de honorarios equivale al 10.75%, subiendo un 0.75% con respecto al a帽o pasado. La declaraci贸n se debe presentar antes de finalizar abril, usualmente es hasta el 25 de abril. Tienes plazo plazo de modificar cuantas veces quieras la declaraci贸n realizada antes de la fecha l铆mite por medio de internet, pues el SII tomar谩 la 煤ltima declaraci贸n hecha como la final.


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