Si quieres pedir un crédito a un banco o financiamiento con una empresa de factoring para tu pyme, te aviso desde ya que tienes que prepararte. 

Te van a pedir de todo. Y van a comenzar por tu estado de resultados y flujo de caja, que forman la trilogía de estados financieros que deberías hacer, junto con el balance general.

Muchas empresas pequeñas y medianas no están acostumbradas a este nivel de escrutinio, y se dan cuenta de esto cuando participan en un proceso de solicitud de financiamiento. Incluso, se percatan de que no llevan bien su contabilidad o, peor, de que están perdiendo dinero sin saberlo.

Por eso es crucial que sepas el estado financiero de tu empresa antes de pedir el dinero. Y tus mejores aliados son tu flujo de caja y el estado de resultados.

Son totalmente diferentes pero complementarios. Uno dice cuánto dinero tiene y el otro si es rentable o no.

• El estado de resultados muestra la situación financiera y si hubo ganancias o pérdidas en un momento específico en el tiempo.
• El Flujo de Caja sirve para diferenciar los egresos de los ingresos de dinero.

¿Cómo se relacionan?

No pueden vivir uno sin el otro. El flujo de efectivo requiere el ingreso neto o la pérdida neta que proviene del estado de resultados.

Por ejemplo, usemos la plantilla de Flujo de Caja que te regalamos en Chipax (la puedes descargar abajo). Las líneas específicas dónde están estos montos son:

• Ingresos de Explotación
• Otros ingresos de Giro

El monto de estas líneas da el ingreso neto, que tiene que coincidir con lo que dice tu estado de resultados en el ítem Ganancias Netas o Pérdidas Netas, según como te haya ido en el ejercicio.

¿Cuál es la diferencia entre flujo de caja y estado de resultados?

El flujo de efectivo solo incluye ítems monetarios. No considera temas contables como amortizaciones o depreciaciones, que sí forman parte del estado de resultados.

Este dinero normalmente proviene de ingresos propios de la operación del negocio, pero a veces entra dinero de otras fuentes, tales como:

• Ingresos Fuera de la Explotación
• Ingresos Financieros (devoluciones o reembolsos)

Estos montos también forman parte del ingreso neto que debe coincidir con el estado de resultados.

¿Y por qué es importante esta información?

Estos reportes financieros contribuyen al historial financiero de tu empresa. Le muestran al banco y a las empresas de servicios financieros:

• Estado de resultados: cómo rinde tu pyme a través de sus ingresos, gastos y beneficios.
• Flujo de caja: cómo fluyen estas ganancias o pérdidas dentro de tus operaciones.

¿Alguno es más importante que otro?

Los dos son igual de importantes. Pero financistas e inversionistas por lo general comienzan revisando el estado de resultados porque evidencia si la pyme puede ganar dinero y si es rentable en el tiempo. 

Luego analizan de cómo funciona la empresa internamente, y ahí revisan su contabilidad y el flujo de caja. En ese sentido, evalúan cómo ocupa el dinero que generó la empresa y si está endeudada dentro o por encima de sus capacidades. 

Consejos para aumentar las posibilidades de que te entreguen el financiamiento 

• Recuerda que el tiempo es diferente entre uno y otro estado financiero; el flujo de caja puede ser en cualquier momento, y el estado de resultado tiene una periodicidad establecida (mes, trimestre o año).
• Si tienes ganancias netas positivas pero un flujo de efectivo negativo al mismo tiempo, esto demuestra que el negocio es rentable pero tiene un manejo de liquidez deficiente.
• Revisa tus estados financieros constantemente, así puedes responder rápido si te piden esta información.

Invierte en una herramienta de gestión financiera que te ayude a gestionar en línea y actualizados los datos de tu flujo de caja, estado de resultados, y balance general.